Vorschriften für die Ferienvermietung
Ob Sie Eigentümer, Mieter, einfach neugierig oder ein Freund klarer und knapper Gesetzestexte sind (wer ist das nicht?), dieser Artikel ist für Sie! Begleiten Sie uns auf eine informative Reise, bei der die Begriffe "Vorschriften" und "möblierte Ferienunterkunft" zu Ihren neuen Freunden werden.
Was ist eine möblierte Ferienunterkunft?
Eine möblierte Ferienunterkunft ist so etwas wie Ihr zweites Zuhause, das Sie jedoch mit Gästen auf Durchreise teilen. Formeller ausgedrückt handelt es sich um eine möblierte Wohneinheit, die für kurze Zeit an Touristen vermietet wird. Diese Unterkünfte sind die perfekte Alternative für alle, die eine "herzlichere", persönlichere Erfahrung als im Hotel suchen. Aber Vorsicht, hier herrscht kein Wilder Westen! Der Gesetzgeber schaut genau hin.
Die aktuellen Vorschriften in Gebieten mit angespanntem Wohnungsmarkt
Was sind angespannte Wohnungsmärkte?
Angespannte Wohnungsmärkte sind jene Gebiete, in denen die Wohnungssuche manchmal einem Hindernislauf gleicht. Meist handelt es sich um Städte, in denen die Nachfrage nach Wohnraum so hoch ist, dass die Preise ohne eine gewisse Regulierung ins Unermessliche steigen würden.
Registrierung und Genehmigung
Damit eine Wohnung in diesen Gebieten als möblierte Ferienunterkunft vermietet werden darf, sind einige Verwaltungshürden zu überwinden. Erstens ist die Registrierung Ihrer Unterkunft bei der Gemeinde oder der Präfektur Pflicht. Ein bisschen wie ein Visum für Ihre Wohnung!
Die Vermietungsdauer
Auch die Vermietungsdauer ist reguliert. In der Regel dürfen Sie Ihre Immobilie nicht länger als 120 Tage pro Jahr vermieten. So soll verhindert werden, dass Wohnungen ausschließlich für die Ferienvermietung genutzt werden, zum Nachteil der Einheimischen, die einen Hauptwohnsitz suchen.
Die Besteuerung möblierter Ferienunterkünfte
Besteuerung der Mieteinnahmen
Einnahmen aus der Vermietung möblierter Ferienunterkünfte gelten als "Bénéfices Industriels et Commerciaux" (BIC), also als gewerbliche Einkünfte.
Sie müssen sie daher deklarieren, aber keine Sorge: Es gibt vereinfachte Regelungen wie das Micro-BIC.
2024 hat sich hier einiges geändert.
Bei dieser Regelung lag die frühere Obergrenze bei 77.700 Euro für die Vermietung möblierter Ferienunterkünfte. Sie beträgt nun 15.000 Euro. Auch der Pauschalabzug wurde angepasst: Er lag bei 50 % und beträgt nun 30 %.
Die Kurtaxe
Ah, die berühmte Kurtaxe! Dieser kleine Beitrag wird von der Gemeinde erhoben und richtet sich nach Lage und Art der Unterkunft.
Zu zahlen ist sie von den Gästen, aber als Eigentümer müssen Sie sie einziehen und abführen. Ein bisschen so, als wären Sie der Steuereinnehmer Ihres eigenen kleinen Tourismuskönigreichs.
Mehrwertsteuer und Sonderregeln
In manchen Fällen, wenn Ihre Leistungen hotelähnlich sind (etwa Frühstück, regelmäßige Reinigung der Räume, Empfang der Gäste), müssen Sie möglicherweise Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. Die Schwelle dafür liegt in der Regel hoch, aber dieser Punkt sollte nicht unterschätzt werden, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.
Steuererklärungen und Buchführungspflichten
Die Buchhaltung kann manchmal komplex erscheinen. Je nach gewähltem Steuerregime müssen Sie eventuell eine detaillierte Buchführung vorhalten und sich in das Handels- und Gesellschaftsregister eintragen. Der Rat eines Steuerberaters kann Gold wert sein, um sich in diesen mitunter unruhigen Steuergewässern zurechtzufinden. Angesichts des Drucks auf dem Immobilienmarkt und der Kritik an den Auswirkungen der Kurzzeitvermietung werden regelmäßig Anpassungen erwogen. So denken einige Städte darüber nach, die Zahl der für die Ferienvermietung erlaubten Tage weiter zu senken oder die Steuern zu erhöhen, um eine übermäßige Nutzung zu bremsen.
Bleiben Sie also über die geltenden neuen Vorschriften gut informiert, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden! Sie möchten mehr über die Welt der Touristik- und Ferienvermietung erfahren? Lesen Sie gleich unseren Artikel über den Mietvertrag für Zweitwohnsitze
Die folgende Tabelle fasst die oben genannten steuerlichen Punkte zusammen, damit Sie sie auf einen Blick prüfen können.
| Steuerlicher Punkt | Was die Regel besagt | Wichtig zu wissen |
|---|---|---|
| Micro-BIC-Schwelle (möblierte Ferienunterkünfte) | 2024 von 77.700 € auf 15.000 € gesenkt | Viele Vermieter wechseln nun zur tatsächlichen Besteuerung |
| Pauschaler Abzug | Von 50 % auf 30 % gesenkt | Der steuerpflichtige Gewinn steigt dadurch automatisch |
| Kurtaxe | Vom Vermieter eingezogen und an die Gemeinde abgeführt | Höhe variiert je nach Standort und Unterkunftsart |
| Mehrwertsteuer | Fällig bei hotelähnlichen Leistungen (Frühstück, regelmäßige Reinigung, Empfang) | Schwelle ist hoch, aber bei zusätzlichen Leistungen zu beobachten |
| Buchhaltung und Handelsregister | Hängt vom gewählten Steuerregime ab | Kann eine detaillierte Buchhaltung und Eintragung ins Handelsregister erfordern |
Häufige Fragen
Muss die Unterkunft vor der Vermietung angemeldet werden? In angespannten Wohnungsmärkten ja. Die Anmeldung der Unterkunft bei der Gemeinde oder der Präfektur ist Pflicht, bevor Sie sie als möblierte Ferienunterkunft vermieten. Ohne diesen Schritt vermieten Sie außerhalb des vorgesehenen Rahmens.
Wie viele Tage pro Jahr darf man in einer angespannten Zone vermieten? Die Vermietungsdauer ist begrenzt: In der Regel dürfen Sie 120 Tage pro Jahr nicht überschreiten. So sollen Wohnungen dem Wohnungsmarkt für Einheimische nicht dauerhaft entzogen werden. Einige Städte erwägen, diese Grenze weiter zu senken, prüfen Sie also die lokale Regel, bevor Sie Ihren Kalender öffnen.
Was hat sich 2024 beim Micro-BIC geändert? Zwei Zahlen haben sich verschoben. Die Schwelle für die Vermietung möblierter Ferienunterkünfte sank von 77.700 Euro auf 15.000 Euro, der pauschale Abschlag von 50 % auf 30 %. Ihre Einkünfte gelten weiterhin als gewerbliche Gewinne, doch die Rechnung hat mit der des Vorjahres nichts mehr gemein.
Wer zahlt die Kurtaxe, der Gast oder der Eigentümer? Sie wird vom Gast geschuldet, aber Sie ziehen sie ein und führen sie an die Gemeinde ab. Die Höhe hängt vom Ort und von der Art der Unterkunft ab, der Satz im Nachbardepartement sagt Ihnen also nichts. Weisen Sie die Zeile schon im Inserat aus, das erspart die Diskussion am Abreisetag.
Wann muss Mehrwertsteuer berechnet werden? Sobald Ihre Leistungen denen eines Hotels ähneln: Frühstück, regelmäßige Reinigung der Räume, Empfang der Gäste. Es gilt eine Schwelle, die meist hoch liegt, doch die Frage stellt sich, sobald Sie zur reinen Unterkunft Dienstleistungen hinzufügen. An diesem Punkt werden Eigentümer am leichtesten überrascht.
Braucht man eine Buchführung und einen Handelsregistereintrag? Das hängt vom gewählten Steuerregime ab. Je nach Regime müssen Sie eine detaillierte Buchführung führen und sich ins Handels- und Gesellschaftsregister eintragen. Wenn Sie zwischen zwei Optionen schwanken, kostet der Rat eines Steuerberaters weniger als eine Nachzahlung.
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